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综合题
1．某企业现着手编制2008年2月份的现金收支计划。预计2008年2月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内销售的收款比例为50％；本月需要采购材料的成本为8000元，企业每月采购金额中70％当月付现；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元,增值税率为17%,附加费率为10%,假设各月销售税金与附加均在当月末付清。

要求：                        

    (l)计算经营现金收入。

    (2)计算经营现金支出。

    (3)计算现金余缺。

    (4)确定最佳资金筹措或运用数额。

    (5)确定现金月末余额。
   
  【正确答案】
(l)计算经营现金收人

经营现金收入＝4000×80％+50000×(1+17%)×50％

    ＝32450(元)

  (2)计算经营现金支出

采购材料支出=8000×(1+17%)×70％+5000=11552（元）

支付工资8400元

本月制造费用等间接费用付现16000元

其他经营性现金支出900元

应交增值税=50000×17%-8000×17%=7140（元）

应交附加费=7140×10%=714（元）

所以：经营现金支出＝11552+8400+16000+900+7140+714＝44706(元)

(3)计算现金余缺

    现金余缺＝8000+32450-(44706+10000) ＝-14256(元)

  (4)确定最佳资金筹措或运用数额

    银行借款数额＝15000+5000＝20000(元)

  (5)确定现金月末余额

现金月末余额＝20000-14256＝5744(元)

【知 识 点】现金预算

判断题
◎在预期收益相同的情况下，投资者一定都会选择风险低的资产。（）
正确答案：错
答案解析：对于风险追求者来说，当预期收益相同时，选择风险大的。
◎购买看涨期权可以获得在期权合约有效期内根据合约所确定的履约价格卖出一种特定商品或资产的权利。（ ）

正确答案：错
答案解析：购买看涨期权可以获得在期权合约有效期内根据合约所确定的履约价格买进一种特定商品或资产的权利。购买看跌期权可以获得一种在未来一定期限内根据合约所确定的价格卖出一种特定商品或资产的权利。