该企业自第6年开始，每年出口产品产值都达到企业产品产值的70%以上。
根据以上资料，回答下列问题（不考虑地方所得税）：
（1）该企业享受免税优惠的年度为（ ）
A．第1年 B．第2年 C．第3年 D．第4年
（2）该企业第4年应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A．84 B．52.25 C．46 D．42
（3）该企业第7年应缴纳的企业所得税为（ ）万元.
A．144 B．72 C．90 D．60
6、某设在经济技术开发区的产品出口企业，经营期20年，各年出口产品产值均达到企业全部产品产值的70%以上，各年盈亏情况如下表（单位：万元，不考虑地方所得税）：
年度
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
盈亏
-50
-10
300
500
600
900
500
400
300
200
根据以上资料，回答下列问题：
（1）该企业的获利年度是（ ）
A．第1年 B．第2年 C．第3年 D．第4年
（2）下列年度中，使用10%的税率征收企业所得税的年度是（ ）
A．第5年 B．第6年 C．第7年 D．第8年
（3）该企业第6年应纳企业所得税为（ ）万元。
A．67.5 B．135 C．90 D．45
（4）该企业第8年应缴纳的企业所得税为（ ）万元.
A．60 B．40 C．80 D．120
7、某外国投资者在内地某市举办宾馆，2002年该投资者将分得的利润42万元再投资于本饭店，增加注册资本（不考虑地方所得税，以万元为单位，保留小数点后两位）。
根据以上资料，回答下列问题：
（1）2002年度，该投资者再投资者退税的比例为（ ）
A．40% B．60% C．100% D．0
（2）外国投资者将分得的利润再投资，应退的税款为（ ）万元。
A．8.57 B．9.85 C．7.2 D．9
8、某外国投资者1997年在海南特区举办饮料厂，1997年盈利30万元。2002年初将其所分得的2001年的税后利润74万元再投资举办先进技术企业，经营期不少于5年，2002年开始生产经营，2003年底国家有关部门经年度审核，没有继续确认该企业为先进技术企业（不考虑地方所得税，以万元为单位，保留小数点后两位）。
根据以上资料，回答下列问题：
（1）外国投资者将2001年分得的利润再投资应退的税款为（ ）万元。
A．12 B．6 C．11.10 D．5.55
（2）2003年该投资者应缴回的已退税款为（ ）万元.
A．6.66 B．7.20 C．3.33 D3.60
9、某设在经济特区的中外合资企业为产品出口企业，1996年开始经营，经营期15年，该企业1996年至2003年有关情况如下表所示（单位：万元）。
年度
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
盈亏
100
-80
-60
150
200
300
400
700
出口产品产值占
全部产值的比例
35%
30%
40%
50%
65%
75%
71%
69%
根据以上资料，回答下列问题：
（1）该企业开始获利年度为（ ）
A．1996年 B．1997年 C．1999年 D．2000年
（2）该企业2000年应缴纳企业所得税为（ ） 万元。
A．30 B．15 C．60 D．18
（3）该企业2001年应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A．30 B．22.5 C．36 D．45
10、深圳某生产性外商投资企业1995年10月开业，经营期20年，当年获利，但企业选择从下一年度起计算减免税期限，从2000年起各年度均被有关部门认定为先进技术企业，各年盈亏情况如下表（单位：万元）：
年度
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
盈亏
80
-60
120
200
350
400
500
600
700
根据以上资料，回答下列问题：
（1）该企业享受免税优惠的年度为（ ）
A．1995年 B．1996年 C．1997年 D．1998年
（2）该企业1995年应缴纳企业所得税为（ ） 万元。
A．24 B．0 C．12 D．6
（3）该企业2000年应缴纳企业所得税为（ ） 万元。
A．30 B．40 C．60 D．120
（4）该企业2001年应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A．75 B．50 C．37.5 D．60
11、某合营宾馆设立于1995年，经营期20年，2000年开始获利，2002年全年应税所得额为800万元，2003年全年实际应税所得额900万元（企业所得税税率30%，地方所得税为3%）。
根据以上资料，回答下列问题：
（1）该企业以上年应纳税所得额为基数，2003年各季度应预缴的所得税为（ ）万元。
A．66 B．30 C．60 D．48
（2）该企业2003年度应缴纳的企业所得税和地方所得税为（ ）万元。
A．297 B．162 C．243 D．264
（3）该企业2003年度汇算清缴时应补缴的企业所得税和地方所得税为（ ）万元。
A．57 B．33 C．99 D．66
12、某中外合资企业1997年开办并获利,2003年共取得产品销售利润600万元,其他业务利润100万元,营业外收入40万元,营业外支出80万元，其境外分支机构的生产经营所得120万元，已在国外缴纳所得税20万元。
根据以上资料，回答下列问题：
（1）2003年度该企业境内应纳税所得额为（ ）万元。
A．660 B．600 C．740 D．720
（2）该企业2003年境外所得允许抵扣的所得税为（ ）万元。
A．39.6 B．36 C．20 D．26
（3）该企业2003年度应缴纳的企业所得税和地方所得税为（ ）万元.
A．237.4 B．217.8 C．191.2 D．223.6
13、某中外合资企业2003年共获税后利润1000万元，按照出资比例，中外双方按税后利润6：4分配，经协调，外商投资者将分配到的利润直接投资于该企业，以增加其注册资本比例。该合资企业当年适用的企业所得税税率为30%，地方所得税不考虑。
根据以上资料，回答下列问题：
（1）2003年外方应分配税后利润为（ ）万元。
A．660 B．600 C．1000 D．400
（2）外商将分得的税后利润用于再投资应退的税款为（ ）万元。
A．68.57 B．71.64 C．171.42 D．78.81
14、某合营酒店企业所得税税率30%,地方所得税税率3%,2003年营业利润100万元,其他业务利润20万元,营业外收入5万元,营业外支出3万元,第1至3季度已缴纳所得税10万元,预缴地方所得税1万元.
根据以上资料,回答下列问题:
（1）该企业2003年应缴纳的企业所得税和地方所得税共计为（ ）万元.
A．33 B．40.26 C．39.6 D．41.25
（2）年终汇算清缴时应补缴的企业所得税的地方所得税分别为（ ）万元.
A．26.6 B．2.66 C．20 D．2
15、某中日合资经营的铝材生产企业,企业所得税税率30%,地方所得税税率3%,1996年投资生产,1997年开始获利.经核定2003年全年实现经营收入2500万元,与收入相关的成本、费用和税费等共计2300万元.
根据以上资料,回答下列问题:
（1）2003年该企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元.
A．66 B．60 C．33 D．30
（2）2003年该企业应缴纳的地方所得税为（ ）万元.
A．6 B．6.6 C．3 D．3.3
16、某合资经营的农业企业,1992年获利,2002年全年应税所得额200万元,2003年实际应税所得额300万元,经有关部门批准,对其企业所得税实施减征税款30%的优惠.当地税务机关确定该企业2003年按上一年度的税额进行预缴.
根据以上资料,回答下列问题:
（1）2003年该企业各季度应预缴的企业所得税和地方所得税分别为（ ）万元.
A．9 B．15 C．1.5 D．16.5
（2）2003年该企业全年应缴纳的企业所得税和地方所得税分别为（ ）万元.
A．63 B．90 C．9 D．6.3
（3）2003年度江算清缴时应补缴的企业所得税和地方所得税合计数为（ ）万元.
A．6 B．33 C．14 D．29.7
17、某市台商独资企业2001年发生下涉税经营业务:
（1）产品销售收入280万元；
（2）产品销售成本110万元；
（3）各项合理费用24万元；
（4）营业外收入10万元,营业外支出2万元；
（5）境外分公司所得200万元,已在境外缴纳公司所得税80万元；
（6）其他业务利润60万元.
根据以上资料,回答下列问题:
（1）该企业2001年境内应纳税所得额为（ ）万元.
A．154 B．280 C．198 D．214
（2）实际允许抵扣境外所得已缴纳的税款为（ ）万元.
A．66 B．80 C．0 D．14
（3）该企业全年应缴纳的企业所得税和地方所得税共计为（ ）万元.
A．58.62 B．124.2 C．70.62 D．56.62
18、某在华常驻代表机构,2002年经我国某税务机关审查确定,该年度其经费支出额外负担为100000元（经税务机关确定,应税所得率为10%,营业税税率为5%）
根据以上资料,回答下列问题:
（1）该机构的核定收入额为（ ）元.
A．117647.06 B．125000 C．111111.11 D．100000
（2）该机构应缴纳的企业所得税和地方所得税共计为（ ）元.
A．3666.67 B．4125 C．3882.35 D．3300
19、某外资企业2003年10月营业期满,实施解散清算.企业共有剩余财产230万元,未分配利润50万元,清算费用10万元,实缴资本100万元.
根据以上资料,回答下列问题:
（1）该企业清算所得为（ ）万元.
A．120 B．170 C．70 D．90
（2）该企业清算所得应缴纳的企业所得税和地方所得税共计为（ ）万元.
A．39.6 B．23.1 C．56.1 D．29.7
20、某外国公司未在中国设立机构,2003年从中国境内的内资企业获得股息、利息100万元,专有技术使用权转让收入200万元.
根据以上资料,回答下列相关问题:
（1）该外国公司在我国境内获利的股息、利息所得应缴纳的所得税为（ ）万元.
A．30 B．20 C．10 D．18
（2）该外国公司在我国境内获得的使用权转让所得应缴纳的所得税为（ ）万元.
A．20 B．19 C．60 D．66
【责编:xyys】
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2007-4-19
