第一章税法基本原理 
　　一、税法概述 
　　(一)了解税法的概念 
　　(二)了解税法的特点 
　　(三)掌握税法的原则：税收法律主义、税收公平主义与税法适用原则 
　　(四)熟悉税法的效力 
　　(五)掌握税法的解释：立法解释、司法解释、行政解释、字面解释、限制解释与扩充解释 
　　(六)了解税法的作用：规范作用、经济作用 
　　(七)了解税法与其他部门法的关系：与宪法的关系、与民法的关系、与行政法的关系、与经济法的关系、与刑法的关系、与国际法的关系 
　　二、税法的分类 
　　(一)掌握按税法内容所做的分类：税收实体法、税收程序法 
　　(二)按税法效力所做的分类：税收法律、税收法规、税务规章 
　　三、税收法律关系 
　　(一)熟悉税收法律关系的概念与特点 
　　(二)掌握税收法律关系的主体：征税主体、纳税主体 
　　(三)了解税收法律关系的产生、变更、消灭 
　　四、国际税法 
　　(一)了解国际税法的概念及原则 
　　(二)掌握税收管辖权：税收管辖权的概念和分类、约束税收管辖权的国际惯例 
　　(三)掌握国际重复征税的概念、国际税收抵免制度 
　　(四)熟悉国际避税与反避税：国际避税的基本方式和方法、国际避税地、国际反避税、转让定价税制 
　　(五)熟悉国际税收协定：概念、基本内容、对外签订的税收协定与国内税法的关
系 
　　五、税法的建立与发展 
　　(一)了解中国历史上的税法：中国古代的税法、中国半封建半殖民地时期的税法 
　　(二)了解新中国税法的建立与发展：1950年税法的建立与修订、20世纪80年代税法的重建与改革、1994年税法的完善 
　　(三)了解我国税法体系的改革 
　　第二章增值税 
　　一、增值税概述 
　　(一)了解增值税的概念 
　　(二)熟悉增值税的类型 
　　(三)熟悉增值税的性质及其原理 
　　(四)了解增值税与其他流转税的配合 
　　(五)熟悉增值税的计税方法 
　　(六)了解增值税的特点和优点 
　　(七)了解我国增值税制度的建立与发展 
　　二、纳税义务人 
　　(一)熟悉增值税纳税人的基本规定 
　　(二)熟悉增值税纳税人的分类 
　　(三)熟悉小规模纳税人的认定及管理 
　　(四)掌握一般纳税人的认定及管理 
　　(五)掌握新办商贸企业一般纳税人的认定管理 
　　三、增值税征税范围 
　　(一)掌握增值税征收范围的一般规定 
　　(二)掌握对视同销售货物行为的征税规定 
　　(三)掌握对混合销售行为和兼营行为的征税规定 
　　(四)熟悉其他按规定属于增值税征税范围的内容 
　　(五)熟悉不征增值税的货物和收入 
　　(六)了解商业企业向供货方收取的部分收入的征税问题 
　　四、税率 
　　(一)了解增值税税率体现着货物的整体税负 
　　(二)了解确定增值税税率的基本原则及增值税税率的类型 
　　(三)掌握增值税税率 
　　(四)掌握适用13％低税率货物的具体范围 
　　(五)掌握增值税的征收率 

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