三、判断题（请将判断结果，按答题卡要求，用2B铅笔填涂答题卡中相应的信息点。本类题共10分，每小题1，每小题判断结果正确的得1分，判断结果错误的扣0.5分，不判断不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。）
　　1.企业持有的现金总额可以小于各种动机所需现金余额之和，且各种动机所需保持的现金也不必均为货币形态。（　）
　　2.现金折扣是企业为了鼓励客户多买　　8.一般情况下，发行信用债券的企业不得将财产抵押给其他债权人。（　）
　　9.从出租人的角度来看，杠杆租赁与售后租回或直接租赁并无区别。（　）
　　10.两种完全正相关的股票组成的证券组合，不能抵销任何风险。（　）

　　四、计算题（本类题共5题，共25分。每小题5分。凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果有计量单位的，应予标明，标明的计量单位应与题中所给计量单位相同；计算结果出现小数的，除特殊要求外，均保留小数点后两位小数。凡要求解释、分析、说明理由的内容，必须有相应的文字阐述。）
　　1.某企业有A、B两个投资项目，计划投资额均为1 000万元，其收益（净现值）的概率分布如下表：　

　　要求：（1）分别计算A、B两个项目净现值的期望值。
　　（2）分别计算A、B两个项目期望值的标准离差。
　　（3）判断A、B两个投资项目的优劣。
　　2.某商业企业2000年赊销收入净额为2 000万元，销售成本为1 600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1.2，年末现金比率为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金资产组成，一年按360天计算。
　　要求：（1）计算2000年应收账款周转天数。
　　（2）计算2000年存货周转天数。
　　（3）计算2000年年末流动负债余额和速动资产余额。
　　（4）计算2000年年末流动比率。
　　3.某公司年度需耗用乙材料36 000千克，该材料采购成本为200元／千克，年度储存成本为16元／千克，平均每次进货费用为20元。
　　要求：（1）计算本年度乙材料的经济进货批量。
　　（2）计算年度乙材料经济进货批量下的相关总成本。
　　（3）计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额。
　　（4）计算本年度乙材料最佳进货批次。
　　4.某企业现着手编制2001年月6份的现金收支计划。预计20016月月初现金余额为8 000元；月初应收账款4 000元，预计月内可收回80%；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8 000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8 400元；本月制造费用等间接费用付现16 000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1 000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5 000元。
　　要求：（1）计算经营现金收入。
　　（2）计算经营现金支出。
　　（3）计算现金余缺。
　　（4）确定最佳资金筹措或运用数额。
　　（5）确定现金月末余额。
　　5.英达公司下设A、B两个投资中心。A投资中心的投资额为200万元。投资利润率为15%；B投资中心的投资利润率为17%，剩余收益为20万元；英达公司要求的平均最低投资利润率为12%。英达公司决定追加投资100万元，若投向A投资中心，每年可增加利润20万元；若投向B投资中心，每年可增加利润15万元。
　　要求：（1）计算追加投资前A投资中心的剩余收益。
　　（2）计算追加投资前B投资中心的投资额。
　　（3）计算追加投资前英达公司的投资利润率。
　　（4）若A投资中心接受追加投资，计算其剩余收益。
　　（5）若B投资中心接受追加投资，计算其投资利润率。

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