一）有关竞争环境的原则；
①自利行为原则：理论依据：理性的经济人假设
 应用：一个重要应用是委托-代理理论，另一个重要应用是机会成本的概念。
②双方交易原则；理论依据：商业交易到少有两方、交易是“零和博弈原则”及各方都是自利的。
         应用：在理解财务交易时不能“以我为中心”，还要注意税收的影响。
③信号传递原则；是自利行为原则的延伸。
         要根据公司的行为判断它未来的收益状况，还要求公司在决策时不仅要考虑行动方案本身，还要考虑该项行动可能给人们传达的信息。
④引导原则；是行动传递信号原则的一种运用。只在两种情况下适用：理解存在局限性，找不到最优的办法；二是寻找最优方案成本过高。
         应用：一个是行业标准概念，一个重要应用就是“自由跟庄”概念。
二）有关创造价值的原则；
①有价值的创意原则；主要应用于直接投资项目，此外还可应用于经营和销售。（成功的筹资很少能拿使企业取得非凡的获利能力。）
②比较优势原则；
③期权原则；
④净增效益原则；
  应用：之一是差额分析法，另一个应用是沉没成本概念。
三）有关财务交易的原则：
①风险报酬原则；
②投资分散化原则；
③资本市场有效原则；在资本市场上频繁交易的金融资产的市场价格反映了所有可获得的信息，而且面对新信息完全能迅速地做出调整。
在资本市场有效下，购或售金融工具的交易的净现值就为零。
④货币时间价值原则
      应用：一个是现值概念；一个是“早收晚付”观念。
6．金融性资产的特点及金融市场上利率的构成因素。
   具有属性：流动性、收益性和风险性，上述三种相互联系、相互制约。流动性和收益性成反比，收益性和风险性成正比。
   金融市场上利率的构成=纯粹利率+通货膨胀利率+风险附加率
   纯粹利率是指无通货膨胀、无风险情况下的平均利率。纯粹利率的高低受平均利润率、资金供求关系和国家调节的影响。在没通货膨胀情况下，国债的利率可视为纯粹利率。

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