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加强内控管理保障承德工商银行安全稳健发展2004年,在河北省工商银行和承德分行党委的正确领导下，在市审计局和市内审协会的指导下，承德分行稽核监督部认真遵守《内部审计准则》、《职业道德规范》和《工商银行河北省分行稽核人员工作行为准则》，按照上级行稽核部门的工作部署，认真发挥内审监督职能。以加强内控制度建设与执行、防范和化解经营风险为工作重心，努力实现稽核“三个转变”,加强稽核监督,深化稽核手段改革,加大稽核科技含量，充分运用非现场稽核，提高稽核工作效率，努力消除不安全隐患，防止重大差错事故和案件的发生Ｈ旯餐瓿苫思觳橄钅?3个（次），进行现场稽核共计243天、183人次，稽核频率3.5（次）；共发现问题171个，提出整改建议77条，整改反馈77条，对于整改不彻底或措施落实不力的，进行通报批评或处罚，使全部问题都得到有效整改，整改率100%，圆满地完成了全年的稽核工作任务，为承德分行加强依法合规经营、促进各项业务的安全稳健发展，起到了应有的保驾护航作用。
一、改进稽核方式，认真完成各级行安排的稽核项目
2004年，我们深入实施稽核监督，加大稽核监督密度与力度。全年共完成上级行安排的各项稽核工作13项（个、次），完成本级行安排的稽核任务40项（个、次）。其中，专项稽核8项，离任责任稽核36项，常规性稽核9项。
（一）加强非现场稽核检查监督，利用《非现场稽核监督系统》定期一年二次进行非现场稽核分析。我部对我行2003年度、2004年上半年的财务和经营风险进行了非现场稽核分析。利用分行管理信息部、计划财务部等部室提供的相关资料和《非现场稽核系统》，从“安全、盈利、流动性”三个方面运用其分析功能进行查询、计算、整理，按照现代商业银行标准对我行经营风险进行了非现场分析评价。通过评价，我行2003年风险综合评价得分为56.24分，风险等级为D+，风险度为较高风险+。我行2004年上半年风险综合评价得分为69.52分，风险等级为C++，风险度为中度风险++。我行综合得分较去年同期和去年年末分别增加15.42和13.28分，较去年同期和去年年末分别下降7个和6个风险等级，“三性”指标得分均有所增加，其中盈利性指标较去年同期和去年年末分别增加10.64和12.53分,安全性指标较去年同期增加了4.01分。为领导经营决策提供了有价值的分析，为今后工作的开展明确了方向。
（二）积极倡导“全员参与非现场稽核”理念，扩大非现场稽核监督面积，提高稽核工作效率。在开展 2004年年终决算专项稽核中，我部充分利用非现场稽核结果，把预警信息和系统的分析功能相结合，对大量的非现场稽核预警信息进行分析、排查，确定稽核点，带着问题直接进驻现场核实，使预警问题得到现场验证，在提高稽核工作质量和效率同时，也减少了现场检查时间，减轻了支行的接待压力。现场稽核时间每行只用1至2天，比往年减少一半的时间。
我们的具体作法是：首先，利用《财务非现场稽核系统》和《缩微系统》对所辖14个支行（部）、分行计划财务部、核算监督中心和牡丹卡业务中心进行非现场稽核，根据非现场稽核核实结果和情况，确定分行营业部和9个支行进行现场专项稽核。同时安排4个支行和分行计划财务部、核算监督中心、牡丹卡业务中心进行自查。其次，收集整理相关制度文件和制定详细的稽核检查方案，对指标性的财务审计如：固定资产、无形资产、待摊费用等，利用《非现场稽核系统》将此类科目的分户帐及期初、期末余额、自年初累计发生额按支行列出逐一与省行、分行下发的批复文件核对入帐金额是否在核批指标之内，利用非现场完成此项工作。第三，根据《非现场稽核系统》将需核对的有关科目明细帐按支行列出，对金额较大的和有疑问的发生额，通过《缩微系统》查阅业务处理具体时间，详细记录工作底稿，到支行直接调阅传票，使现场检查更具有针对性，节省了时间，提高了工作工作效率。第四，利用《非现场稽核系统》和《缩微系统》进行非现场稽核，根据非现场稽核发现有疑问的问题，向各支行下发《非现场核查通知书》，要求支行先进行核实，对支行反馈上来的情况进行排查，对支行提供的依据、答复的理由不充分的、解释不清楚的、不符合正常业务处理程序的问题，再到现场进行核查。第五，认真组织稽核人员共同对稽核检查方案进行研究和讨论，充分发挥非现场稽核系统的作用，做到检查内容全面、方案具体。第六，在检查中明确检查责任,对于检查中走过场、使检查流于形式，致使应发现的问题未发现，或对检查中发现的问题隐瞒不报的，要追究检查人员的责任。第七，对于检查过程中发现的重大违规、违纪事项，要按照《中国工商银行稽核处罚暂行规定》和《中国工商银行关于解除违规违纪员工劳动合同的规定》，对有关单位和责任人进行严肃处理，不得姑息迁就，掩盖问题和矛盾。
二、加强内控机制建设，做好内控综合评价工作
2004年修订了《中国工商银行承德分行内控委员会章程》、《中国工商银行承德分行内控委员会工作规则》、《承德分行稽核人员岗位责任管理办法》、《现场稽核和非现场稽核业务流程》等制度；拟定出台并在全行实施了《承德分行内控责任人制度》。督促分行各部室和各支行根据业务发展和岗位轮换情况，修改岗位责任制和内控委员会的工作规则。首先，组织、指导全部支行和分行部室进行内控评价自评工作。其次，分行对支行进行内控综合评价抽评工作。从2002年起至2004年底，我行利用3年时间，完成全辖15个支行的内控综合评价抽评工作。
积极推扩内控建设工作成绩。由于我行的内控制度建设及执行情况成效显著，2004年6月，我行总稽核何树清同志接受银监局承德分局的邀请，对承德辖区的金融业高级管理人员计120多人，讲解了工商银行的内控机制及承德分行的内控制度建设情况等知识，受到了全体听课人员的一致好评。
三、加强内控管理，提升管理水平，建立《违规问题档案库》【责编:admin】[1] [2]
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